Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalposten bij inkopen op voorraad

De rekening Kostprijs inkopen voorraad wordt als tussenrekening gebruikt bij het inkopen op voorraad. De boekingsgang is dan, bij het ontvangen van de voorraad, als volgt:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	420	10	X		Aantal * VVP of GIP
Nog te ontvangen facturen	420	30		X	Aantal * inkoopprijs
Prijsverschillen (eventueel)	420	20	X	X	Aantal * (verschil inkoopprijs - VVP/GIP)

Bij het definitief verwerken van de factuur maakt Isah de volgende journaalposten:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen voorraad	800	20	X		Aantal * factuurprijs
Crediteuren	800	10		X	Aantal * factuurprijs
+
Nog te ontvangen facturen	801	10	X		Aantal * inkoopprijs
Kostprijs inkopen voorraad	801	20		X	Aantal * factuurprijs
Prijsverschillen (eventueel)	801	30	X	X	Aantal * (verschil factuurprijs - inkoopprijs)

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalposten bij inkopen voor een verkoopregel

Indien de herkomst van de verkoopregel 'Inkoop' is, wordt bij ontvangst van de artikelen de volgende journaalpost gemaakt:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen verkoopregel	422	10	X		Aantal * inkoopprijs
Nog te ontvangen facturen	422	20		X	Aantal * inkoopprijs

Bij het definitief verwerken van de factuur maakt Isah de volgende journaalposten:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen verkoopregel	800	22	X		Totaal factuurbedrag
Crediteuren	800	10		X	Totaal factuurbedrag

Nog te ontvangen facturen	803	10	X		Totaal inkoopbedrag
Kostprijs inkopen verkoopregel	803	20		X	Totaal inkoopbedrag

Opmerking

Indien u met OHW verkoopregels werkt (scherm Financieel, tabblad Algemeen), gebruikt Isah deze rekening niet. Isah boekt het bedrag in dat geval op de rekening OHW Artikelen.

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalpost bij boeking van indirecte kosten

Isah gebruikt de rekening 'Kostprijs inkopen' bij het definitief verwerken van facturen die betrekking hebben op algemene kosten van de onderneming. De journaalpost is als volgt:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen indirecte kosten	800	60	X		Aantal * factuurprijs
Crediteuren	800	10		X	Aantal * factuurprijs

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs voorraad expeditie	401	10	X		Aantal * VVP of GIP
Voorraad	401	20		X	Aantal * VVP of GIP

Boekingsmomenten

• Aanmaken expeditiebon
• Verwerken expeditiebon

Opmerkingen

• Deze boeking is geldig indien de herkomst van de verkoopregel 'Voorraad' is.
• Bij het verwerken van de expeditiebon worden eventuele verschillen in aantallen gecorrigeerd.
• Indien u met OHW verkoopregels werkt (scherm Financieel, tabblad Algemeen), gebruikt Isah deze rekening niet. Isah boekt het bedrag in dat geval op de rekening OHW Artikelen.

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs voorraad indirecte uitgifte	403	10	X		Aantal * VVP of GIP
Voorraad	403	20		X	Aantal * VVP of GIP

De grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost. Is er een echter een grootboekrekening met een hogere prioriteit gevonden in het betreffende financiële zoekpad, dan wordt die gebruikt.

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs artikelen memoriaalboeking op order	951	11	X		Aantal * kostprijs
Tegenrekening memoriaalboeking op order	951	20		X	Aantal * kostprijs

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalposten bij uitgiftes artikelen uit voorraad

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Artikelen (kosten of OHW)	400	10	X		Aantal * VVP of GIP
Voorraad	400	20		X	Aantal * VVP of GIP

Kostprijs voorraad expeditie	401	10	X		Aantal * VVP of GIP
Voorraad	401	20		X	Aantal * VVP of GIP

Boekingsmomenten

• Verwerken uitgiftes artikelen uit voorraad
• Aanmaken of verwerken expeditiebon

Opmerking

Indien u werkt met OHW verkoopregels boekt Isah bij het aanmaken of verwerken van de expeditiebon het OHW op 'OHW Artikelen' (in plaats van de rekening Kostprijs voorraad expeditie).

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalpost bij ontvangst artikelen op voorraad

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	420	10	X		Aantal * VVP of GIP
Nog te ontvangen facturen	420	30		X	Aantal * inkoopprijs
Prijsverschil ontvangst (eventueel)	420	20	X	X	Aantal * (verschil inkoopprijs - VVP/GIP)

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalposten bij definitief verwerken factuur

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen voorraad	800	20	X		Aantal * factuurprijs
Crediteuren	800	10		X	Aantal * factuurprijs
+
Nog te ontvangen facturen	801	10	X		Aantal * inkoopprijs
Kostprijs inkopen voorraad	801	20		X	Aantal * factuurprijs
Prijsverschil inkoopfactuur (eventueel)	801	30		X	Aantal * (verschil factuurprijs - inkoopprijs)

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	300	10	X		(Verschil voorraad nieuw - oud) * VVP of GIP
Voorraadverschil	300	20		X	(Verschil voorraad nieuw - oud) * VVP of GIP

Boekingsmoment

• Moment van aanpassing van de voorraadeenheden

Opmerking

In dit voorbeeld is uitgegaan van een toename van de voorraad.

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	301	10	X		(Verschil VVP/GIP nieuw - oud) * technische voorraad
Herwaardering	301	20		X	(Verschil VVP/GIP nieuw - oud) * technische voorraad

Boekingsmomenten

• Aanpassing van de vaste verrekenprijs of gemiddelde inkoopprijs (JP 301)
• Aanpassing vaste verrekenprijzen of gemiddelde inkoopprijzen groepsgewijs (JP 302)
• Voor artikelen met als voorraadwaarderingsmethode 'Vaste verrekenprijs': bij doorrekenen VVP en calculatieprijzen (JP 303).

Opmerking

In dit voorbeeld wordt uitgegaan van een toename van de voorraadwaarderingsprijs.

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Op welke manier de rekening Resultaat voorraadorder in de boekingen gebruikt wordt, is afhankelijk van de invulling van de parameter Afboeken onderhanden werk voorraadorder op het scherm Financieel, tabblad Algemeen. Bij het instellen van deze parameter heeft u de volgende mogelijkheden:

Bij productieontvangst:

Het onderhanden werk van een voorraadorder wordt automatisch afgeboekt. Dit gebeurt op het moment dat u voor de desbetreffende voorraadorder de verwerking Verwerken ontvangsten productie uitvoert.

Via de module Nacalculatie:

Het onderhanden werk wordt niet automatisch afgeboekt. U kunt het zelf doen met behulp van de verwerking Afboeken onderhanden werk in de module Nacalculatie. Afhankelijk van de instellingen van het veld Afsluiten voorraadorder heeft u nu twee mogelijkheden: Alles naar de rekening resultaat voorraadorder: Bij deze methode bepalen de rekeningen 'Resultaat voorraadorder' en 'Kostprijs voorraadorder' samen het productieresultaat van de voorraadorder (positief of negatief saldo). Alleen het interne resultaat naar de rekening resultaat voorraadorder: Bij deze methode wordt het onderhanden werk geboekt via de module Nacalculatie en wordt tegelijkertijd het 'Resultaat voorraadorder' geboekt.

Hieronder wordt voor de instellingen 'Bij productieontvangst' en 'Via de module Nacalculatie' beschreven welke boekingen plaatsvinden.

Afboeken OHW voorraadorder via de module Nacalculatie en alles naar de rekening resultaat voorraadorder

Bij het verwerken van de productieontvangst vindt de volgende boeking plaats:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	430	10	X		Aantal * VVP of GIP
Kostprijs voorraadorder	430	60		X	Aantal * VVP of GIP

Bij het afboeken van onderhanden werk via de module Nacalculatie maakt Isah de volgende journaalpost:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Resultaat voorraadorder	900	60	X		Totaal aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Artikelen	90	10		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Bewerkingen	900	20		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Gereedschappen	900	30		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Externe bewerkingen	900	40		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs

De rekeningen Resultaat voorraadorder en Kostprijs voorraadorder bepalen in dit geval samen het productieresultaat van de voorraadorder (positief of negatief saldo).

Afboeken OHW voorraadorder via de module Nacalculatie en alleen het interne resultaat naar de rekening resultaat voorraadorder

Bij productieontvangst:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	430		X		Aantal * VVP of GIP
a/ Kostprijs voorraad	430			X	Aantal * VVP of GIP

Bij afboeken OHW (positief productieresultaat):

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs voorraad	900		X		Aantal * VVP of GIP
a/ Onderhanden werk	900			X	Werkelijke kosten
a/ Resultaat voorraadorder	900			X	VVP of GIP -/- kosten

Afboeken OHW voorraadorder bij productieontvangst

Bij het verwerken van de productieontvangst vindt de volgende boeking plaats:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	430	10	X		Aantal * VVP of GIP
Artikelen (kosten of OHW)	430	20/21		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Bewerkingen (kosten of OHW)	430	30/31		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Gereedschappen (kosten of OHW)	430	40/41		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Externe bewerkingen (kosten of OHW)	430	50/51		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Resultaat voorraadorder	430	60		X	Aantal * (verschil VVP/GIP - nacalculatorische kostprijs)

Opmerking

In dit voorbeeld is uitgegaan van een positief intern productieresultaat.

Deze grootboekrekening wordt gebruikt in onderstaande journaalpost, tenzij een andere grootboekrekening een hogere prioriteit heeft in het financiële zoekpad dat van toepassing is.

Deze grootboekrekening wordt alleen gebruikt als de parameter Afboeken onderhanden werk voorraadorder op het scherm Financieel, tabblad Algemeen) is ingesteld op 'Via de module Nacalculatie'.

Journaalpost

Bij het verwerken van de productieontvangst vindt de volgende boeking plaats:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	430	10	X		Aantal * VVP of GIP
Kostprijs voorraadorder	430	60		X	Aantal * VVP of GIP

Bij het afboeken van onderhanden werk via de module Nacalculatie maakt Isah de volgende journaalpost:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Resultaat voorraadorder	900	60	X		Totaal aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Artikelen	900	10		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Bewerkingen	900	20		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Gereedschappen	900	30		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Externe bewerkingen	900	40		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs

De rekeningen Resultaat voorraadorder en Kostprijs voorraadorder bepalen in dit geval samen het productieresultaat van de voorraadorder (positief of negatief saldo).