Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalposten bij inkopen op voorraad

De rekening Kostprijs inkopen voorraad wordt als tussenrekening gebruikt bij het inkopen op voorraad. De boekingsgang is dan, bij het ontvangen van de voorraad, als volgt:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	420	10	X		Aantal * VVP of GIP
Nog te ontvangen facturen	420	30		X	Aantal * inkoopprijs
Prijsverschillen (eventueel)	420	20	X	X	Aantal * (verschil inkoopprijs - VVP/GIP)

Bij het definitief verwerken van de factuur maakt Isah de volgende journaalposten:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen voorraad	800	20	X		Aantal * factuurprijs
Crediteuren	800	10		X	Aantal * factuurprijs
+
Nog te ontvangen facturen	801	10	X		Aantal * inkoopprijs
Kostprijs inkopen voorraad	801	20		X	Aantal * factuurprijs
Prijsverschillen (eventueel)	801	30	X	X	Aantal * (verschil factuurprijs - inkoopprijs)

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalposten bij inkopen voor een verkoopregel

Indien de herkomst van de verkoopregel 'Inkoop' is, wordt bij ontvangst van de artikelen de volgende journaalpost gemaakt:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen verkoopregel	422	10	X		Aantal * inkoopprijs
Nog te ontvangen facturen	422	20		X	Aantal * inkoopprijs

Bij het definitief verwerken van de factuur maakt Isah de volgende journaalposten:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen verkoopregel	800	22	X		Totaal factuurbedrag
Crediteuren	800	10		X	Totaal factuurbedrag

Nog te ontvangen facturen	803	10	X		Totaal inkoopbedrag
Kostprijs inkopen verkoopregel	803	20		X	Totaal inkoopbedrag

Opmerking

Indien u met OHW verkoopregels werkt (scherm Financieel, tabblad Algemeen), gebruikt Isah deze rekening niet. Isah boekt het bedrag in dat geval op de rekening OHW Artikelen.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalpost bij boeking van indirecte kosten

Isah gebruikt de rekening 'Kostprijs inkopen' bij het definitief verwerken van facturen die betrekking hebben op algemene kosten van de onderneming. De journaalpost is als volgt:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen indirecte kosten	800	60	X		Aantal * factuurprijs
Crediteuren	800	10		X	Aantal * factuurprijs

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs voorraad expeditie	401	10	X		Aantal * VVP of GIP
Voorraad	401	20		X	Aantal * VVP of GIP

Boekingsmomenten

• Aanmaken expeditiebon
• Verwerken expeditiebon

Opmerkingen

• Deze boeking is geldig indien de herkomst van de verkoopregel 'Voorraad' is.
• Bij het verwerken van de expeditiebon worden eventuele verschillen in aantallen gecorrigeerd.
• Indien u met OHW verkoopregels werkt (scherm Financieel, tabblad Algemeen), gebruikt Isah deze rekening niet. Isah boekt het bedrag in dat geval op de rekening OHW Artikelen.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs voorraad indirecte uitgifte	403	10	X		Aantal * VVP of GIP
Voorraad	403	20		X	Aantal * VVP of GIP

Isah gebruikt altijd deze grootboekrekening voor een boeking van 'Inkoopfacturen voorlopig'. Er gaat geen zoekpad aan vooraf.

Journaalpost bij voorlopig verwerken factuur

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Inkoopfacturen voorlopig	860	20	X		Factuurbedrag (Aantal * factuurprijs)
Crediteuren	860	10		X	Factuurbedrag (Aantal * factuurprijs)

Als u inkoopfacturen voorlopig verwerkt, kunt u het BTW-bedrag sneller terugvorderen.

Journaalpost bij definitief verwerken factuur

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Crediteuren	860	50	X		Factuurbedrag (Aantal * factuurprijs)
Inkoopfacturen voorlopig	860	60		X	Factuurbedrag (Aantal * factuurprijs)

Isah gebruikt altijd deze grootboekrekening voor een boeking van nog te ontvangen facturen. Er gaat geen zoekpad aan vooraf.

Journaalpost bij verwerken ontvangst voorraadartikelen

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	420	10	X		Aantal * VVP of GIP
Nog te ontvangen facturen	420	30		X	Aantal * inkoopprijs
Prijsverschillen (eventueel)	420	20	X	X	Aantal * (verschil VVP/GIP - inkoopprijs)

Journaalpost bij verwerken ontvangst artikelen op order

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Artikelen (kosten of OHW)	421	10	X		Aantal * inkoopprijs
Nog te ontvangen facturen	421	20		X	Aantal * inkoopprijs

Journaalpost bij verwerken ontvangst gereedschappen op order

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Gereedschap (kosten of OHW)	600	10	X		Aantal * inkoopprijs
Nog te ontvangen facturen	600	20		X	Aantal * inkoopprijs

Journaalpost bij verwerken ontvangst externe bewerkingen op order

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Externe bewerkingen (kosten of OHW)	500	10	X		Aantal * inkoopprijs
Nog te ontvangen facturen	500	20		X	Aantal * inkoopprijs

Opmerkingen

• Bij het verwerken van de ontvangsten draait Isah de journaalpost van de inkooporder terug.
• Bij het ontvangen van de factuur boekt Isah de rekening Nog te ontvangen facturen terug.

Journaalposten bij ontvangst van factuur

Dit is bijvoorbeeld geldig bij inkopen op voorraad.

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen voorraad	800	20	X		Aantal * factuurprijs
Crediteuren	800	10		X	Aantal * factuurprijs

Nog te ontvangen facturen	801	10	X		Aantal * inkoopprijs
Kostprijs inkopen voorraad	801	20		X	Aantal * factuurprijs
Prijsverschillen (eventueel)	801	30	X	X	Aantal * (verschil factuurprijs - inkoopprijs)

Isah gebruikt altijd deze grootboekrekening voor een boeking van aangegane verplichtingen. Er gaat geen zoekpad aan vooraf.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Nog te ontvangen goederen	410	10	X		Aantal * inkoopprijs
Aangegane verplichtingen	410	20		X	Aantal * inkoopprijs

Boekingsmoment

• Aanmaken inkooporder

Opmerking

Bij ontvangst van de order boekt Isah de journaalpost terug.

Isah gebruikt altijd deze grootboekrekening voor een boeking van nog te ontvangen goederen. Er gaat geen zoekpad aan vooraf.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Nog te ontvangen goederen	410	10	X		Aantal * inkoopprijs
Aangegane verplichtingen	410	20		X	Aantal * inkoopprijs

Boekingsmoment

• Aanmaken inkooporder

Opmerking

Bij ontvangst van de order boekt Isah de journaalpost terug.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Indirecte uren	201	10	X		Aantal uren * NC-tarief
Mankosten	201	20		X	Aantal uren * NC-tarief

Boekingsmoment

• Verwerken uren in de module Urenverantwoording

Opmerkingen

• Isah boekt indirecte uren wanneer bij de uren code het veld Boekingssoort staat op 'Verantwoording aanwezigheid indirect' en het veld Boeken op staat op 'Kosten mancyclustijd', 'Kosten machinecyclustijd' of 'Kosten man- en machinecyclustijd'.
• Bij de urencodes kunt u nog afwijkende indirecte-urenrekeningen toevoegen.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalposten bij uitgiftes artikelen uit voorraad

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Artikelen (kosten of OHW)	400	10	X		Aantal * VVP of GIP
Voorraad	400	20		X	Aantal * VVP of GIP

Kostprijs voorraad expeditie	401	10	X		Aantal * VVP of GIP
Voorraad	401	20		X	Aantal * VVP of GIP

Boekingsmomenten

• Verwerken uitgiftes artikelen uit voorraad
• Aanmaken of verwerken expeditiebon

Opmerking

Indien u werkt met OHW verkoopregels boekt Isah bij het aanmaken of verwerken van de expeditiebon het OHW op 'OHW Artikelen' (in plaats van de rekening Kostprijs voorraad expeditie).

Journaalpost bij ontvangst artikelen na inkoop op voorraad

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	420	10	X		Aantal * VVP of GIP
Nog te ontvangen facturen	420	30		X	Aantal * inkoopprijs
Prijsverschillen (eventueel)	420	20	X	X	Aantal * (verschil inkoopprijs - VVP/GIP)

Journaalpost bij aanpassing in het aantal voorraadeenheden

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	300	10	X		(Verschil voorraad nieuw - oud) * VVP of GIP
Voorraadverschil	300	20		X	(Verschil voorraad nieuw - oud) * VVP of GIP

In dit voorbeeld is uitgegaan van een toename van de voorraad.

Journaalpost bij aanpassing van de voorraadverrekenprijs

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	301	10	X		(Verschil VVP/GIP nieuw - oud) * technische voorraad
Herwaardering	301	20		X	(Verschil VVP/GIP nieuw - oud) * technische voorraad

Boekingsmomenten voor aanpassen van de voorraadverrekenprijs

• Aanpassing van de vaste verrekenprijs of gemiddelde inkoopprijs (JP 301)
• Aanpassing vaste verrekenprijzen of gemiddelde inkoopprijzen groepsgewijs (JP 302)
• Voor artikelen met als voorraadwaarderingsmethode 'Vaste verrekenprijs': bij doorrekenen VVP en calculatieprijzen (JP 303).

Journaalpost bij ontvangsten productie op interne productieorder

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	430	10	X		Aantal * VVP of GIP
Artikelen (kosten of OHW)	430	20/21		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Bewerkingen (kosten of OHW)	430	30/31		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Gereedschappen (kosten of OHW)	430	40/41		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Externe bewerkingen (kosten of OHW)	430	50/51		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Resultaat voorraadorder	430	60		X	Aantal * (verschil VVP/GIP - nacalculatorische kostprijs)

In dit voorbeeld is uitgegaan van een positief intern productieresultaat. Daarnaast is ervan uitgegaan dat de instelling Afboeken OHW voorraadorder (scherm Financieel, tabblad Algemeen) staat op 'Bij productieontvangst'.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalpost bij ontvangst artikelen op voorraad

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	420	10	X		Aantal * VVP of GIP
Nog te ontvangen facturen	420	30		X	Aantal * inkoopprijs
Prijsverschil ontvangst (eventueel)	420	20	X	X	Aantal * (verschil inkoopprijs - VVP/GIP)

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalposten bij definitief verwerken factuur

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs inkopen voorraad	800	20	X		Aantal * factuurprijs
Crediteuren	800	10		X	Aantal * factuurprijs
+
Nog te ontvangen facturen	801	10	X		Aantal * inkoopprijs
Kostprijs inkopen voorraad	801	20		X	Aantal * factuurprijs
Prijsverschil inkoopfactuur (eventueel)	801	30		X	Aantal * (verschil factuurprijs - inkoopprijs)

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	300	10	X		(Verschil voorraad nieuw - oud) * VVP of GIP
Voorraadverschil	300	20		X	(Verschil voorraad nieuw - oud) * VVP of GIP

Boekingsmoment

• Moment van aanpassing van de voorraadeenheden

Opmerking

In dit voorbeeld is uitgegaan van een toename van de voorraad.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	301	10	X		(Verschil VVP/GIP nieuw - oud) * technische voorraad
Herwaardering	301	20		X	(Verschil VVP/GIP nieuw - oud) * technische voorraad

Boekingsmomenten

• Aanpassing van de vaste verrekenprijs of gemiddelde inkoopprijs (JP 301)
• Aanpassing vaste verrekenprijzen of gemiddelde inkoopprijzen groepsgewijs (JP 302)
• Voor artikelen met als voorraadwaarderingsmethode 'Vaste verrekenprijs': bij doorrekenen VVP en calculatieprijzen (JP 303).

Opmerking

In dit voorbeeld wordt uitgegaan van een toename van de voorraadwaarderingsprijs.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Op welke manier de rekening Resultaat voorraadorder in de boekingen gebruikt wordt, is afhankelijk van de invulling van de parameter Afboeken onderhanden werk voorraadorder op het scherm Financieel, tabblad Algemeen. Bij het instellen van deze parameter heeft u de volgende mogelijkheden:

Bij productieontvangst:

Het onderhanden werk van een voorraadorder wordt automatisch afgeboekt. Dit gebeurt op het moment dat u voor de desbetreffende voorraadorder de verwerking Verwerken ontvangsten productie uitvoert.

Via de module Nacalculatie:

Het onderhanden werk wordt niet automatisch afgeboekt. U kunt het zelf doen met behulp van de verwerking Afboeken onderhanden werk in de module Nacalculatie. Afhankelijk van de instellingen van het veld Afsluiten voorraadorder heeft u nu twee mogelijkheden: Alles naar de rekening resultaat voorraadorder: Bij deze methode bepalen de rekeningen 'Resultaat voorraadorder' en 'Kostprijs voorraadorder' samen het productieresultaat van de voorraadorder (positief of negatief saldo). Alleen het interne resultaat naar de rekening resultaat voorraadorder: Bij deze methode wordt het onderhanden werk geboekt via de module Nacalculatie en wordt tegelijkertijd het 'Resultaat voorraadorder' geboekt.

Hieronder wordt voor de instellingen 'Bij productieontvangst' en 'Via de module Nacalculatie' beschreven welke boekingen plaatsvinden.

Afboeken OHW voorraadorder via de module Nacalculatie en alles naar de rekening resultaat voorraadorder

Bij het verwerken van de productieontvangst vindt de volgende boeking plaats:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	430	10	X		Aantal * VVP of GIP
Kostprijs voorraadorder	430	60		X	Aantal * VVP of GIP

Bij het afboeken van onderhanden werk via de module Nacalculatie maakt Isah de volgende journaalpost:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Resultaat voorraadorder	900	60	X		Totaal aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Artikelen	90	10		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Bewerkingen	900	20		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Gereedschappen	900	30		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Externe bewerkingen	900	40		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs

De rekeningen Resultaat voorraadorder en Kostprijs voorraadorder bepalen in dit geval samen het productieresultaat van de voorraadorder (positief of negatief saldo).

Afboeken OHW voorraadorder via de module Nacalculatie en alleen het interne resultaat naar de rekening resultaat voorraadorder

Bij productieontvangst:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	430		X		Aantal * VVP of GIP
a/ Kostprijs voorraad	430			X	Aantal * VVP of GIP

Bij afboeken OHW (positief productieresultaat):

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Kostprijs voorraad	900		X		Aantal * VVP of GIP
a/ Onderhanden werk	900			X	Werkelijke kosten
a/ Resultaat voorraadorder	900			X	VVP of GIP -/- kosten

Afboeken OHW voorraadorder bij productieontvangst

Bij het verwerken van de productieontvangst vindt de volgende boeking plaats:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	430	10	X		Aantal * VVP of GIP
Artikelen (kosten of OHW)	430	20/21		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Bewerkingen (kosten of OHW)	430	30/31		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Gereedschappen (kosten of OHW)	430	40/41		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Externe bewerkingen (kosten of OHW)	430	50/51		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs per stuk
Resultaat voorraadorder	430	60		X	Aantal * (verschil VVP/GIP - nacalculatorische kostprijs)

Opmerking

In dit voorbeeld is uitgegaan van een positief intern productieresultaat.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Deze grootboekrekening wordt alleen gebruikt als de parameter Afboeken onderhanden werk voorraadorder op het scherm Financieel, tabblad Algemeen) is ingesteld op 'Via de module Nacalculatie'.

Journaalpost

Bij het verwerken van de productieontvangst vindt de volgende boeking plaats:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Voorraad	430	10	X		Aantal * VVP of GIP
Kostprijs voorraadorder	430	60		X	Aantal * VVP of GIP

Bij het afboeken van onderhanden werk via de module Nacalculatie maakt Isah de volgende journaalpost:

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Resultaat voorraadorder	900	60	X		Totaal aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Artikelen	900	10		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Bewerkingen	900	20		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Gereedschappen	900	30		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs
OHW Externe bewerkingen	900	40		X	Aantal * nacalculatorische kostprijs

De rekeningen Resultaat voorraadorder en Kostprijs voorraadorder bepalen in dit geval samen het productieresultaat van de voorraadorder (positief of negatief saldo).

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalposten

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Bewerkingen (kosten of OHW)	200	10	X		Aantal uren * Totaal NC-tarief
Mankosten	200	20		X	Aantal uren * NC-tarief
Machinekosten	200	30		X	Aantal uren * NC-tarief
Overheadkosten	200	40		X	Aantal uren * NC-tarief

Indirecte uren	201	10	X		Aantal uren * NC-tarief
Mankosten	201	20		X	Aantal uren * NC-tarief

Boekingsmoment

• Verwerken uren in de module Urenverantwoording

Opmerking

Het nacalculatorisch mantarief is afkomstig uit de urencode of functiegroep.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Bewerkingen (kosten of OHW)	200	10	X		Aantal uren * Totaal NC-tarief
Mankosten	200	20		X	Aantal uren * NC-tarief
Machinekosten	200	30		X	Aantal uren * NC-tarief
Overheadkosten	200	40		X	Aantal uren * NC-tarief

Boekingsmoment

• Verwerken uren in de module Urenverantwoording

Opmerking

Het nacalculatorisch machinetarief is afkomstig uit de urencode, machinetarieven of capaciteitsgroeptarieven.

Isah gebruikt deze grootboekrekening als vangnet. Als Isah in het financiële zoekpad geen andere grootboekrekening vindt, wordt de hier ingevulde rekening geselecteerd.

Journaalpost

Grootboekrekening	Soort	Type	D	C	Bedrag
Bewerkingen (kosten of OHW)	200	10	X		Aantal uren * Totaal NC-tarief
Mankosten	200	20		X	Aantal uren * NC-tarief
Machinekosten	200	30		X	Aantal uren * NC-tarief
Overheadkosten	200	40		X	Aantal uren * NC-tarief

Boekingsmoment

• Verwerken uren in de module Urenverantwoording

Opmerking

Het nacalculatorisch overheadtarief is afkomstig uit de capaciteitsgroep.